L’épargne à long terme s’effectue par le biais d’une assurance de la branche 21 (formule à capital et taux garantis) ou de la branche 23 (formule d’investissement dans des fonds). Il s’agit d’un produit d’épargne à moyen ou long terme sous forme de contrat d’assurance-vie.
Le montant maximal de l’épargne que vous pouvez déduire fiscalement dépend de vos revenus, avec un maximum absolu de 2.350 € (pour l’année d’imposition 2023, revenu 2022). Pour vous donner un ordre d’idée : si votre revenu professionnel imposable net est supérieur à 36.000 €, vous pouvez déduire le montant maximal de 2.350 €.
L’épargne à long terme procure un avantage fiscal de 30 % sur les primes versées, soit 705 € par personne pour ceux qui peuvent déduire fiscalement le montant maximal.
Vous pouvez évidemment épargner moins que ce montant maximum.
Vous devez remplir certaines conditions pour pouvoir profiter de la réduction fiscale :
- le contrat doit avoir une durée minimale de 10 ans ;
- vous devez souscrire le contrat avant l’âge de 65 ans.
Si vous avez 65 ans, ou plus, vous pouvez profiter de la réduction fiscale pour l’épargne à long terme si vous avez souscrit le contrat avant votre 65ème anniversaire. Ce n’est pas le cas pour l’épargne-pension.
L’impôt final est de 10 % (à augmenter des centimes additionnels communaux) et est déduit à votre 60ème anniversaire de votre réserve d’épargne (la somme épargnée + les intérêts). Lorsque le preneur d’assurance signe le contrat à l’âge de 55 ans ou plus, l’impôt final est dû au 10ème anniversaire de la signature du contrat.
Le gros avantage de l’épargne à long terme :
Vous pouvez continuer à la déduire fiscalement, même en étant pensionné (Âge maximum au terme : 99 ans).
